Принимая к исполнению распоряжения на перевод денежных средств, оператор проводит необходимые процедуры. Он удостоверяется в праве клиента распоряжаться данными средствами, проверяет реквизиты и достаточность денежных средств для исполнения распоряжения.
В целях противодействия отмыванию доходов до приема на обслуживание клиент (его представитель и выгодоприобретатель) проходит идентификацию. Так у физлица проверяются: ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты паспорта, данные миграционной карты, адрес, ИНН и др.
Плательщик и платеж в налоговой платежке должны быть в обязательном порядке идентифицированы и сопоставлены.
Указание информации о клиенте должно соответствовать нормам приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н. В платежке на уплату фискальных и таможенных платежей обязателен к заполнению один из реквизитов: идентификационный номер физлица в реквизите «ИНН» плательщика, уникальный идентификатор начисления в реквизите «Код» или идентификатор сведений о нем. В качестве последнего реквизита указывается адрес регистрации по месту жительства плательщика или адрес регистрации по месту пребывания.
Также в качестве идентификатора сведений могут использоваться: СНИЛС, серия и номер паспорта, водительского удостоверения или свидетельства о регистрации транспортного средства.
ПИСЬМО Минфина РФ от 05.09.2016 № 21-03-04/47509
Документ включен в СПС "КонсультантПлюс"
