Ответ подготовлен
Службой правового консалтинга компании РУНА
Ответ:
Банк вправе отказать организации в открытии счета только при наличии решения о взыскании налогов, сборов и других платежей в соответствии с налоговым законодательством, при этом банк должен проверить наличие соответствующих решений по данному клиенту. Если организация открывает расчетный счет в другом банке, то нет никаких гарантий, что вскоре банк не заблокирует операции по открытому счету.
Банк не вправе отказать в открытии счета, за исключением случаев, когда такой отказ допускается законом или иными правовыми актами (ст. 846 ч. 2 ГК РФ). Ограничение прав на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ). Арест может быть наложен судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения. Кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (ст. 27 Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»).
Приостановление операций по счетам в банке также применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. При наличии решения, банки не вправе открывать этой организации и этим лицам счета (ст. 76 НК РФ).
Банк гарантирует тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены государственным органам и их должностным лицам исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом (ст. 857 ч. 2 ГК РФ). Справки по операциям и счетам юрлиц выдаются банком судам и арбитражным судам (судьям), налоговым органам и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1).
Судебный пристав-исполнитель обязан принимать меры по своевременному, полному и правильному выполнению исполнительных документов, вправе производить розыск должника, его имущества, самостоятельно или с привлечением органов внутренних дел, при производстве розыска вправе запрашивать из банков данные оперативно-справочной, розыскной информации и обрабатывать персональные данные, в том числе сведения о лицах и об их имуществе (ст. 12 Федерального закона от 21.07.1997 № 118-ФЗ, ст. 64 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).
