Зарегистрировано в Минюсте России 22 февраля 2024 г. N 77334
——————————————————————
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 18 декабря 2023 г. N ЕД-7-11/963@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ
ОТ 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, абзацами первым — четвертым пункта 2 статьи 219, абзацами первым — третьим пункта 8 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, а также абзацем первым пункта 1, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях реализации положений главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с принятием Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» приказываю:
1. Внести в приложения к приказу ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@ «Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления документов, применяемых при подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17.09.2021, регистрационный N 65051) с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 27.12.2022 N ЕД-7-11/1264@ «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.01.2023, регистрационный N 72163), следующие изменения:
1.1. Приложение N 1 «Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.2. В приложении N 2 «Порядок заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»:
подпункт 8 пункта 18 дополнить абзацем следующего содержания:
«Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 и пункта 5 статьи 80 Кодекса, указывается GUID доверенности;»;
абзац девятый пункта 20 после слов «по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность» дополнить словами «, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность;».
1.3. Приложение N 3 «Формат представления заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме» изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 18.12.2023 N ЕД-7-11/963@
«Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@
┌─┐││││││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││7900││4015││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Стр. │0│0│1│
└─┴─┴─┘
Форма по КНД 1112518
Заявление
о подтверждении права налогоплательщика на получение
социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4
(в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов
по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7
пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
┌─┬─┬─┬─┐
Представляется в налоговый орган (код) │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┘
Сведения о налогоплательщике
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Фамилия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Имя │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Отчество │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
рождения └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Сведения о документе, удостоверяющем личность:
┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Код вида документа │ │ │ Серия и номер │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер контактного телефона │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
┌─┬─┬─┬─┐
прошу подтвердить мое право на получение в │ │ │ │ │ году социальных налоговых
└─┴─┴─┴─┘
вычетов по налогу на доходы физических лиц.
┌─┬─┬─┐
Заявление составлено на │ │ │ │ страницах с приложением подтверждающих документов
└─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
или их копий на │ │ │ │ листах
└─┴─┴─┘
─────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────
Достоверность и полноту сведений, │ Заполняется работником
указанных в настоящем заявлении, │ налогового органа
подтверждаю: │ Сведения о представлении заявления
┌─┐ 1 — налогоплательщик │
│ │ 2 — представитель │ Данное заявление представлено
└─┘ налогоплательщика │ ┌─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ (код) │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ └─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ ┌─┬─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│на │ │ │ │ страницах
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ └─┴─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│с приложением подтверждающих документов
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ ┌─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││или их копий на │ │ │ │ листах
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ └─┴─┴─┘
(фамилия, имя, отчество │Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
представителя налогоплательщика) │представления │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│заявления └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Подпись ______ Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ ││
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
│
Наименование и реквизиты документа, │
подтверждающего полномочия представителя │
налогоплательщика │
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ _______________________ _____________
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ Фамилия, И.О. Подпись
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
———————————
Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам
документа).
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐││││││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││7900││4022││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┘
Фамилия ________________________________ И. __________ О. ___________
Налоговые вычеты планирую получать у работодателя (налогового агента) 010
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
(полное наименование организации/фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя)
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
в общей сумме (руб. коп.) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │, из них:
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
в сумме, уплаченной за дорогостоящие виды ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
лечения в медицинских организациях, 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
у индивидуальных предпринимателей, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
осуществляющих медицинскую деятельность
в сумме, уплаченной за обучение моих детей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте 060 │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
до 18 лет, бывших подопечных после прекращения └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
опеки или попечительства в возрасте до 24 лет
по очной форме обучения в организациях,
осуществляющих образовательную деятельность
в сумме, уплаченной за мое обучение ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
в организациях, осуществляющих образовательную 070 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
деятельность, а также за обучение брата (сестры) └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность, супруга (супруги)
по очной форме обучения в организациях,
осуществляющих образовательную деятельность
в сумме, уплаченной за медицинские услуги, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
оказанные медицинскими организациями, 080 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
индивидуальными предпринимателями, └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
осуществляющими медицинскую деятельность, мне,
супругу (супруге), родителям, моим детям
(в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет
(до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные)
являются обучающимися по очной форме обучения
в организациях, осуществляющих образовательную
деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет,
бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после
прекращения опеки или попечительства, если
указанные граждане являются обучающимися по очной
форме обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность
в размере стоимости лекарственных препаратов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
для медицинского применения, назначенных 090 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
лечащим врачом мне, супругу (супруге), └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
родителям, моим детям (в том числе усыновленным)
в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети
(в том числе усыновленные) являются обучающимися
по очной форме обучения в организациях,
осуществляющих образовательную деятельность),
подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным
в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки
или попечительства, если указанные граждане
являются обучающимися по очной форме обучения
в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность
в сумме страховых взносов, уплаченных по ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
договорам добровольного личного страхования, 100 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
а также по договорам добровольного страхования └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
супруга (супруги), родителей, моих детей
(в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет
(до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные)
являются обучающимися по очной форме обучения
в организациях, осуществляющих образовательную
деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет,
бывших подопечных в возрасте до 24 лет, после
прекращения опеки или попечительства, если
указанные граждане являются обучающимися по очной
форме обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность
в сумме страховых взносов по договору ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
(договорам) добровольного страхования жизни, 110 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
если такие договоры заключаются на срок не └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
менее пяти лет, заключенному (заключенным)
со страховой организацией в мою пользу и (или)
в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца),
родителей (в том числе усыновителей), моих детей
(в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)
в сумме, уплаченной за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные 120 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
мне, моим детям (в том числе усыновленным) └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том
числе усыновленные) являются обучающимися по очной
форме обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность), подопечным в возрасте
до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет,
после прекращения опеки или попечительства, если
указанные граждане являются обучающимися по очной
форме обучения в организациях, осуществляющих
образовательную деятельность, физкультурно-спортивными
организациями, индивидуальными предпринимателями,
осуществляющими деятельность в области физической
культуры и спорта в качестве основного
вида деятельности
Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей
странице, подтверждаю:
_____________________ (подпись) ________________ (дата)».
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 18.12.2023 N ЕД-7-11/963@
«Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПРАВА
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА ПОЛУЧЕНИЕ СОЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 2, 3, 4 (В ЧАСТИ СОЦИАЛЬНОГО
НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В СУММЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ПО ДОГОВОРУ
(ДОГОВОРАМ) ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ) И 7 ПУНКТА 1
СТАТЬИ 219 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть DCCXC.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение ON_ZVPDPRSV;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVPDPRSV_1_790_00_05_05_xx, где xx — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация».
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.05
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1112518
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
ЗаявПравСНВ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Налогоплательщик — физическое лицо
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик — физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Номер контактного телефона
Тлф
А
T(1-20)
Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
ИНН физического лица |
ИННФЛ
П
T(= 12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Сведения о физическом лице
СведФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Таблица 4.5
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата рождения
ДатаРожд
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о документе, удостоверяющем личность
УдЛичн
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.6
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичн)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида документа
КодВидДок
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии с приложением к порядку заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденному настоящим приказом
Серия и номер документа
СерНомДок
А
T(1-25)
О
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 — налогоплательщик |
2 — представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица
ФИО
С
НУ
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПред
С
НУ
Состав элемента представлен в таблице 4.8.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДок
А
Т(1-120)
О
Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности
Таблица 4.9
Заявление о подтверждении права налогоплательщика
на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных
подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета
в сумме страховых взносов по договору (договорам)
добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219
Налогового кодекса Российской Федерации (ЗаявПравСНВ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Год, на который запрашивается подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц
ПравГод
А
О
Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ
Сведения о работодателе (налоговом агенте) и суммах социального налогового вычета
СведНА
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.10
Сведения о работодателе (налоговом агенте) и суммах
социального налогового вычета (СведНА)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Общая сумма налогового вычета, планируемая к получению у работодателя (налогового агента)
ОбщСумПланПолуч
А
N(15.2)
О
Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за дорогостоящие виды лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность
ВычНеОгр219.2
А
N(13.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2Жизн>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение моих детей в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных после прекращения опеки или попечительства в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность
ВычОгр219.1.2
А
N(9.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2Жизн>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за мое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, а также за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность
ВычОгр219.2Обуч
А
N(8.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2Жизн>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, мне, супругу (супруге), родителям, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность
ВычОгр219.2Мед
А
N(8.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2Жизн>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом мне, супругу (супруге), родителям, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность
ВычОгр219.2ЛекПр
А
N(8.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2Жизн>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей, моих детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность
ВычОгр219.2Стр
А
N(8.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Жизн>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в мою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), моих детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)
ВычОгр219.2Жизн
А
N(8.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2ФизОзд>
Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные мне, моим детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки или попечительства, если указанные граждане являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности
ВычОгр219.2ФизОзд
А
N(8.2)
НУ
Элемент обязателен при отсутствии элементов <ВычНеОгр219.2>, <ВычОгр219.1.2>, <ВычОгр219.2Обуч>, <ВычОгр219.2Мед>, <ВычОгр219.2ЛекПр>, <ВычОгр219.2Стр>, <ВычОгр219.2Жизн>
Сведения о работодателе (налоговом агенте) — организации |
СвЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о работодателе (налоговом агенте) — индивидуальном предпринимателе
СвИП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Таблица 4.11
Сведения о работодателе (налоговом агенте) —
организации (СвЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
ИНН
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.12
Сведения о работодателе (налоговом агенте) — индивидуальном
предпринимателе (СвИП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
ИНН
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
«.
——————————————————————
