ПРИКАЗ ФНС РФ от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@

Зарегистрировано в Минюсте России 14 января 2019 г. N 53333
——————————————————————

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 14 декабря 2018 г. N ММВ-7-8/804@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЗАЧЕТА
И ВОЗВРАТА СУММЫ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО
ЛИЦА И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В соответствии со статьей 45.1 и пунктом 4 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2007, N 1 (ч. 1), ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; 2013, N 30 (ч. 1), ст. 4081; 2014, N 45, ст. 6157; 2015, N 18, ст. 2616; 2018, N 31, ст. 4821; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 27.11.2018), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2018, N 41, ст. 6269), приказываю:
1. Утвердить:
форму решения о зачете суммы единого налогового платежа физического лица согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
форму заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
форму решения о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
форму решения об отказе в осуществлении возврата денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
форму извещения о принятом решении о зачете суммы единого налогового платежа физического лица согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
форму извещения о принятом решении о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
форму извещения о принятом решении об отказе в осуществлении возврата денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
формат представления заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в электронной форме согласно приложению N 8 настоящему приказу.
2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы организационно-методологического обеспечения учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации платежей, администрируемых налоговыми органами.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122029

«__» ________ 20__ г. N _____

РЕШЕНИЕ
О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

I. Налоговым органом принято решение о зачете суммы
единого налогового платежа физического лица

___________________________________________________________________________
(Ф.И.О . физического лица, ИНН, адрес)
в размере __________________________________________________________ рублей
(цифрами и прописью)

с КБК _____________ код по ОКТМО ___________

1. в счет уплаты __________________________________________________________
(наименование налога (пени, процентов), налоговый период,
за который производится зачет)
в сумме _________________ руб. КБК _____________ код по ОКТМО _____________
(цифрами)

(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)

(наименование территориального органа Федерального казначейства, на счет которого перечисляются средства)
(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)

(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)

(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, принимающего документ из территориального органа Федерального казначейства)
(наименование налогового органа, принявшего решение)

(наименование налогового органа, принимающего на учет поступления)
(ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)

(ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)

2. в счет уплаты __________________________________________________________
(наименование налога (пени, процентов), налоговый период,
за который производится зачет)
в сумме _______________ руб. КБК ________________ код по ОКТМО ____________
(цифрами)

(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)

(ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)

II. Налоговым органом принято решение о зачете суммы единого
налогового платежа физического лица

с КБК _____________ код по ОКТМО ___________

(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)

(ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)

(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего перечисление)

(ИНН/КПП налогового органа, принимающего на учет поступления)

Начальник (и.о. начальника) отдела
по работе с задолженностью ___________ (____________________)
(подпись) (Ф.И.О .)

«__» _________ 20__ г.

Руководитель (заместитель руководителя)
__________________________________
(наименование налогового органа)
__________________________________ ___________ (____________________)
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О .)

«__» _________ 20__ г.

М.П.

———————————
Отчество указывается при наличии.

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

┌─┐││││││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││1870││1012││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Стр. │0│0│1│
└─┴─┴─┘

Форма по КНД 1112542

Заявление
о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему
Российской Федерации в качестве единого налогового платежа
физического лица

┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Представляется в налоговый │ │ │ │ │ Дата заявления │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
орган (код) └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Фамилия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Имя │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Отчест- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
во └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐
Сведения о документе, удостоверяющем личность Код вида документа │ │ │
└─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Серия и номер │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Кем выдан │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата выдачи │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┐ страницах с приложением ┌─┬─┬─┐
Настоящее заявление составлено на │ │ │ │ копии документа на │ │ │ │ листах
└─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

─────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────
Достоверность и полноту сведений, │ Заполняется работником налогового
указанных в настоящем заявлении, │ органа
подтверждаю: │
│ Сведения о представлении заявления
┌─┐ 1 — физическое лицо │
│ │ 2 — представитель физического │ ┌─┬─┐
└─┘ лица │Настоящее заявление представлено │ │ │
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ (код) └─┴─┘
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ ┌─┬─┬─┐ страницах с приложением
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│на │ │ │ │ копии документа
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ └─┴─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ ┌─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││на │ │ │ │ листах
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ └─┴─┴─┘
(фамилия, имя, отчество представителя│Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
физического лица) │представления │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
│заявления └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│
Подпись ______ Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ ││Зарегистри- ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│рована за N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Наименование и реквизиты документа, │
подтверждающего полномочия представителя│
физического лица │
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ __________________ _______________
│ Фамилия, И.О. Подпись

———————————
ИНН указывается при наличии (относится ко всем листам заявления).
Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам заявления).
Не заполняется, если указан ИНН.
21 — паспорт гражданина Российской Федерации; 03 — свидетельство о
рождении; 07 — военный билет; 08 — временное удостоверение, выданное взамен
военного билета; 10 — паспорт иностранного гражданина; 11 — свидетельство о
рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской
Федерации по существу; 12 — вид на жительство в Российской Федерации; 13 —
удостоверение беженца; 14 — временное удостоверение личности гражданина
Российской Федерации; 15 — разрешение на временное проживание в Российской
Федерации; 18 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории
Российской Федерации; 23 — свидетельство о рождении, выданное уполномоченным
органом иностранного государства; 24 — удостоверение личности военнослужащего
Российской Федерации; 27 — военный билет офицера запаса; 91 — иные документы.
К заявлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия
представителя.
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘

┌─┐││││││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││1870││1029││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Стр. │0│0│2│
└─┴─┴─┘

Фамилия ______________________________________ И. _______ О. _______

На основании статьи 45.1 Налогового кодекса Российской Федерации прошу
вернуть денежные средства, перечисленные в бюджетную систему Российской Федерации
в качестве единого налогового платежа физического лица, в пределах их остатка,
сложившегося на дату принятия решения о возврате таких денежных средств.

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
КБК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Код ОКТМО │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сведения о счете в банке (кредитной организации)

Наименование банка (кредитной организации)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Наименование счета

Корреспондентский счет

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Банковский идентификационный код (БИК)

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Номер счета налогоплательщика

┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122030

(наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего возврат)

(наименование управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)

(наименование налогового органа, принявшего решение)

(ИНН/КПП управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, передающего документ в территориальный орган Федерального казначейства)

(ИНН/КПП налогового органа, принявшего решение)

«__» _________ 20__ г. N _______

РЕШЕНИЕ
О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На основании заявления ________________________________________________
(Ф.И.О . физического лица, ИНН, адрес)
от «__» ______________________________ 20__ г. N __________________________
(дата представления заявления) (регистрационный номер
заявления)
налоговым органом принято решение о возврате денежных средств,
перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого
налогового платежа физического лица, в сумме ______________________ рублей.
(цифрами)
Налоговым органом установлено наличие у налогоплательщика на дату
принятия настоящего решения остатка денежных средств, перечисленных в
бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового
платежа физического лица, подлежащих возврату.

Подлежит возврату сумма _________ рублей КБК ______ код по ОКТМО ______
(цифрами)
на счет налогоплательщика ________________________________________________,
(наименование счета и номер)
открытый в _____________________________________ __________________________
(наименование банка, кредитной (корреспондентский счет)
организации)
________________________________________________ ____________/ ___________.
(БИК) ИНН/КПП
Получатель ___________________________________________________________.
(Ф.И.О . физического лица, ИНН, адрес)

Начальник (и.о. начальника) отдела
по работе с задолженностью _________ (______________________)
(подпись) (Ф.И.О .)

«__» __________ 20__ г.

Руководитель (заместитель руководителя)
________________________________________
(наименование налогового органа)

________________________________________ _________ (_____________________)
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О .)

«__» __________ 20__ г.

М.П.

———————————
Отчество указывается при наличии.

Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122032

«__» ___________ 20__ г. N __________

РЕШЕНИЕ
ОБ ОТКАЗЕ В ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВОЗВРАТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ,
ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ
ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Причина отказа:
налоговым органом установлено, что у налогоплательщика на дату принятия
решения об отказе в осуществлении возврата отсутствует остаток денежных
средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве
единого налогового платежа физического лица, подлежащих возврату.

Начальник (и.о. начальника) отдела
по работе с задолженностью _________ (______________________)
(подпись) (Ф.И.О .)

«__» __________ 20__ г.

Руководитель (заместитель руководителя)
________________________________________
(наименование налогового органа)

________________________________________ _________ (_____________________)
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О .)

«__» __________ 20__ г.

М.П.

———————————
Отчество указывается при наличии.

Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122034

_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
(Ф.И.О . физического лица,
ИНН, адрес)

________________________________
(наименование налогового органа)
________________________________
(адрес налогового органа)

«__» __________ 20__ г. N ______

ИЗВЕЩЕНИЕ
О ПРИНЯТОМ РЕШЕНИИ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Налоговым органом принято решение от _________ N _______ о зачете суммы
(реквизиты решения)
единого налогового платежа физического лица _______________________________
(Ф.И.О . физического лица,
ИНН, адрес)
в размере __________________________________________________________ рублей
(цифрами и прописью)
с КБК ____________________________ код по ОКТМО _______________________

1. в счет уплаты __________________________________________________________
(наименование налога (пени, процентов), налоговый период,
за который производится зачет)
в сумме __________________ руб. КБК _____________ код по ОКТМО ___________;
(цифрами)

2. в счет уплаты __________________________________________________________
(наименование налога (пени, процентов), налоговый период,
за который производится зачет)
в сумме _____________ руб. КБК ________________ код по ОКТМО _____________.
(цифрами)

Руководитель (заместитель руководителя)
________________________________________
(наименование налогового органа)

________________________________________ _________ (_____________________)
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О .)

Исполнитель _________ (_____________________)
(подпись) (Ф.И.О .)

Телефон _______________________________ «__» ________ 20 __ г.

———————————
Отчество указывается при наличии.

Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122031

________________________________
(наименование налогового органа)
________________________________
(адрес налогового органа)

«__» __________ 20__ г. N ______

ИЗВЕЩЕНИЕ
О ПРИНЯТОМ РЕШЕНИИ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ
В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО
НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На основании заявления ________________________________________________
(Ф.И.О . физического лица, ИНН, адрес)
от «__» ______________________________ 20__ г. N __________________________
(дата представления заявления) (регистрационный номер
заявления)
налоговым органом принято решение от ______________ N __________ о возврате
(реквизиты решения)
денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации
в качестве единого налогового платежа физического лица,
в сумме ____________________________________________________________ рублей
(цифрами и прописью)
с КБК _____________________ код по ОКТМО ____________________.

Руководитель (заместитель руководителя)
________________________________________
(наименование налогового органа)

________________________________________ _________ (_____________________)
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О .)

Исполнитель _________ (_____________________)
(подпись) (Ф.И.О .)

Телефон _______________________________ «__» ________ 20 __ г.

———————————
Отчество указывается при наличии.

Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

Форма по КНД 1122033

________________________________
(наименование налогового органа)
________________________________
(адрес налогового органа)

«__» __________ 20__ г. N ______

ИЗВЕЩЕНИЕ
О ПРИНЯТОМ РЕШЕНИИ ОБ ОТКАЗЕ В ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВОЗВРАТА ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

Руководитель (заместитель руководителя)
________________________________________
(наименование налогового органа)
________________________________________ _________ (_____________________)
(классный чин) (подпись) (Ф.И.О .)

Исполнитель _________ (_____________________)
(подпись) (Ф.И.О .)

Телефон _______________________________ «__» ________ 20 __ г.

———————————
Отчество указывается при наличии.

Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 14.12.2018 N ММВ-7-8/804@

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ,
ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В КАЧЕСТВЕ ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАТЕЖА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXXXVII.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение UT_ZVDSEDNAL;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код налогового органа;
———————————
Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZVDSEDNAL_1_187_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента ;
———————————
В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О

Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С

О
Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1112542
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Представляется в налоговый орган (код)
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Дата заявления
ДатаЗаяв
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения о заявителе
СвНП
С

О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С

О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Заявление о возврате денежных средств, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого налогового платежа физического лица
ЗВДС
С

О
Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о заявителе (СвНП)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заявитель — физическое лицо
НПФЛ
С

О
Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Заявитель — физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИО
С

О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
ИНН физического лица |
ИННФЛ
П
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Сведения о документе, удостоверяющем личность
УдЛичнФЛ
С

О
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодп
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 — физическое лицо |
2 — представитель физического лица
Фамилия, имя, отчество представителя физического лица
ФИО
С

НУ
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10.
Элемент обязателен для <ПрПодп> = 2
Сведения о представителе
СвПред
С

НУ
Состав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен для <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе (СвПред)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя физического лица
НаимДок
А
T(1-120)
О

Таблица 4.7

Заявление о возврате денежных средств, перечисленных
в бюджетную систему Российской Федерации в качестве единого
налогового платежа физического лица (ЗВДС)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
КБК
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>
Код по ОКТМО
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сведения о счете в банке (кредитной организации)
СвСчБанк
С

О
Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8

Сведения о счете в банке (кредитной организации) (СвСчБанк)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование банка (кредитной организации)
НаимБанк
А
T(1-255)
О

Наименование счета
НаимСч
А
T(1-40)
О

Корреспондентский счет
КоррСч
А
T(=20)
О
Типовой элемент <КорСчТип>
Банковский идентификационный код (БИК)
БИК
А
T(=9)
ОК
Типовой элемент <БИКТип>
Номер счета налогоплательщика
НомСч
А
T(=20)
О

Таблица 4.9

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код вида документа
КодВидДок
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
03 — свидетельство о рождении |
7 — военный билет |
8 — временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
10 — паспорт иностранного гражданина |
11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
12 — вид на жительство в Российской Федерации |
13 — удостоверение беженца |
14 — временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации |
15 — разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
18 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
21 — паспорт гражданина Российской Федерации |
23 — свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
24 — удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации |
27 — военный билет офицера запаса |
91 — иные документы
Серия и номер
СерНомДок
А
T(1-25)
О

Кем выдан
ВыдДок
А
T(1-255)
О

Дата выдачи
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.10

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О

Имя
Имя
А
T(1-60)
О

Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н

——————————————————————