ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 3 июля 2018 г. N ЕД-4-20/12718
О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ
Федеральная налоговая служба в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники направляет для использования в работе методические указания по формированию фискальных документов при обычной продаже товаров (работ, услуг).
Одновременно сообщается, что методические указания по формированию фискальных документов размещены на сайте ФНС России https://kkt-online.nalog.ru в разделе «Методические указания».
Доведите настоящее письмо до территориальных налоговых органов и до сведения налогоплательщиков.
Действительный
государственный советник РФ
2-го класса
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение
1. Стандартный случай (обычная продажа) .
ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует контрольно-кассовую технику (далее — ККТ) с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» применяет данную ККТ 5 дней и каждый день открывает смену. ООО Ромашка имеет адрес электронной почты chek@romashka.ru
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июня 2018 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) следующие товары: колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с 300 г. — на сумму 300 рублей, яйцо Окское куриное С0 белое в упаковке 10 шт. — на сумму 100 рублей. Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже был сформирован 22-й кассовой чек с номером фискального документа 1221. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе и направлен клиенту в электронной форме по почте: kkt@kkt.ru (адрес электронной почты предоставлен клиентом до момента расчета).
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
| 1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | + | ||
| Код формы ФД | 3 | + | + | |||
| 1209 | Номер версии ФФД | 3 | может присутствовать | + | ||
| 1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | + | ||
| 1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | + | ||
| 1042 | Номер чека за смену | 22 | 22 | + | + | |
| 1012 | Дата, время | 20.06.18 13:45 | 20.06.18 13:45 | + | + | |
| 1038 | Номер смены | 5 | 5 | + | + | |
| 1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | + | |
| 1055 | Применяемая система налогооб-ложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | + | |
| 1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | + | |
| 1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | может присутствовать | может присутствовать | ||
| 1037 | Регистра-ционный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | + | |
| 1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, уд. Неглинная, д. 23 | + | + | ||
| 1187 | Место расчетов | 9 этаж | может присутствовать | + | ||
| 1008 | Телефон или электронный адрес покупателя | kkt@kkt.ru | kkt@kkt.ru | + | + | |
| 1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар (рекомендовано) | может присутствовать | может присутствовать |
| 1030 | Наименование предмета расчета | Колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с | Колбаса Клинский Брауншвейгская с/к в/с | + | + | |
| 1197 | Единица измерения предмета расчета | кг (рекомендовано) | кг (рекомендовано) | может присутствовать | может присутствовать | |
| 1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 1000.00 | 1000.00 | + | + | |
| 1023 | Количество предмета расчета | 0.3 | 0.3 | + | + | |
| 1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 18% | + | + | |
| 1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 300.00 | 300.00 | + | + | |
| 1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | Товар (рекомендовано) | может присутствовать | может присутствовать |
| 1030 | Наименование предмета расчета | Яйцо Окское куриное С0 белое | Яйцо Окское куриное С0 белое | + | + | |
| 1197 | Единица измерения предмета расчета | Упаковка (рекомендовано) | Упаковка (рекомендовано) | может присутствовать | может присутствовать | |
| 1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 100.00 | 100.00 | + | + | |
| 1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | + | |
| 1199 | Ставка НДС | 2 | НДС 10% | + | + | |
| 1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 100.00 | 100.00 | + | + | |
| 1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 400.0 | 400.00 | + | + | |
| 1031 | Сумма по чеку наличными | 400.00 | 400.00 | + | + | |
| 1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | + | |
| 1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
| 1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
| 1217 | Сумма по чеку встречным предостав-лением | 0.00 | 0.00 | может присутствовать | + | |
| 1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 45.76 | 45.76 | + | + | |
| 1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 9.09 | 9.09 | + | + | |
| 1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | + | |
| 1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | + | |
| 1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
| 1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | + | |
| 1117 | Адрес электронной почты отправителя чека | chek@romashka.ru | + | + | ||
| 1060 | Адрес сайта ФНС | www.natog.ru | может присутствовать | + | ||
| 1040 | Номер ФД | 1221 | 1221 | + | + | |
| 1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | + | |
| 1077 | ФПД | 2907346550 | 2907346550 | + | + | |
| ФПС | формируется автоматически | + | + | |||
| 1196 | QR-код | формируется автоматически | + | + | ||
Примечание.
В редакции Приказа ФНС России от 09.04.2018 N ММВ-7-20/207@ «О внесении изменений в приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@».
Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.
Реквизиты «наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «адрес сайта ФНС» (тег 1060), «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «номер автомата» (тег 1036), «адрес расчетов» (тег 1009), «место расчетов» (тег 1187), должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.
