У банка отозвали лицензию: что делать юрлицу

Отзыв лицензии у банка – событие нередкое. С такой ситуацией может столкнуться любая компания. Как вернуть деньги со счетов, открытых в кредитной организации, у которой была отозвана лицензия, изложено в статье.

Над статьей работали:
Автор: Сыскова Юлия; редактор: Бурцева Алла

Содержание

1. Откройте счет в другом банке
2. Оповестите контрагентов
3. Заявите о включении ваших требований в реестр требований кредиторов
4. Заявите о возмещении средств по закону о страховании вкладов
5. Сумма и сроки выплаты возмещения
6. Как погасить кредит, если у банка отозвали лицензию
7. Нужно ли повторно уплачивать налоги
8. Нужно ли повторно платить контрагентам

Откройте счет в другом банке

После отзыва лицензии банк прекращает принимать и проводить платежи по корсчетам на счета своих клиентов (п. 5 ч. 9 ст. 20 Закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1). Чтобы исполнять свои денежные обязательства посредством безналичных расчетов, принимать платежи от контрагентов, платить налоги, нужно использовать расчетный счет в другом банке. Если такого счета нет, его следует открыть как можно быстрее.

Оповестите контрагентов

Все платежи, поступающие в банк, у которого отозвана лицензия, вернутся на счета плательщиков в банках-отправителях (п. 5 ч. 9 ст. 20 закона № 395-1). О том, что перечислять платежи необходимо на другой счет, необходимо уведомить контрагентов. Для этого рекомендуем направить каждому из них уведомление, в котором необходимо указать:

• причину изменения реквизитов (отзыв лицензии у кредитной организации);
• дату отзыва лицензии у банка;
• дату, с которой все платежи следует уплачивать по новым реквизитам;
• данные о новом счете (наименование банка, его БИК, номера расчетного и корреспондентского счетов банка).

Если договор предусматривает изменение реквизитов только через заключение дополнительного соглашения, нужно составить допсоглашение в нужном количестве экземпляров, подписать его и приложить к уведомлению.

Заявите о включении ваших требований в реестр требований кредиторов

Требования заявляют временной администрации банка, конкурсному управляющему или ликвидатору. Выбор зависит от того, какие процедуры на этот момент проводятся с банком, кто принимает требования кредиторов и ведет их реестр.

Информацию можно узнать на сайте Банка России в разделе о ликвидации кредитных организаций. Сообщения о ряде процедур также публикуют в «Вестнике Банка России» и газете «Коммерсантъ» (п. 3 ст. 189.26 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, п. 1 Распоряжения Правительства РФ от 21.07.2008 № 1049-р).

Временную администрацию банка назначает ЦБ РФ не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва лицензии. К ней обращаются в любой момент со дня ее назначения до дня, когда суд признает банк банкротом и откроет конкурсное производство, либо до дня, когда вступит в силу решение суда о назначении ликвидатора банка (п. 2 ст. 189.26, п. 3 ст. 189.27, п. 18 ст. 189.32 закона № 127-ФЗ, ч. 8 ст. 20 закона № 395-1).

Если банк мог привлекать деньги во вклады от физлиц, функции временной администрации возложат на ГК «Агентство по страхованию вкладов» (п. 2 ст. 189.32 закона № 127-ФЗ).

Если подать требование в течение 30 дней со дня, когда временная администрация опубликует сведения о предъявлении требований к банку, можно будет поучаствовать в первом собрании кредиторов (п. 18 ст. 189.32 закона № 127-ФЗ). То есть с самого начала иметь возможность влиять на ситуацию.

Когда деятельность временной администрации прекратится, она передаст реестр требований кредиторов и все требования, которые не успела рассмотреть, конкурсному управляющему или ликвидатору (п. 2 ст. 189.43, п. 12 ст. 189.85 закона № 127-ФЗ).

Требования, которые временная администрация внесла в реестр, на следующих этапах по общему правилу считаются установленными в том размере, составе и очередности удовлетворения, которые она определила (п. 10 ст. 189.85, п. 1 ст. 189.87 закона № 127-ФЗ).

К конкурсному управляющему обращаются в любой момент в ходе конкурсного производства (п. 1 ст. 189.85 закона № 127-ФЗ). В ряде случаев им является Агентство по страхованию вкладов (пп. 1, 3 ст. 189.77 закона № 127-ФЗ).

Конкурсный управляющий устанавливает срок для предъявления кредиторами требований. Он не может быть менее 60 дней со дня публикации сообщения о признании банка несостоятельным и открытии конкурсного производства. Когда срок истечет, реестр считается закрытым для всех требований, кроме ряда требований Агентства по страхованию вкладов (п. 2 ст. 189.85 закона № 127-ФЗ).

Если срок пропущен, обратиться к конкурсному управляющему после закрытия реестра тем не менее возможно. Но требование удовлетворят только за счет имущества банка, которое останется после удовлетворения всех реестровых требований (п. 11 ст. 189.96 закона № 127-ФЗ).

К ликвидатору обращаются со дня, когда вступит в силу решение суда о ликвидации банка и назначении ликвидатора, а деятельность временной администрации банка прекратится (ч. 4 ст. 23.2 закона № 395-1).

Ликвидатором назначают арбитражного управляющего, отвечающего определенным требованиям, а если банк мог привлекать во вклады деньги физлиц – Агентство по страхованию вкладов (ч. 2, 3 ст. 23.2 закона № 395-1).

Ликвидатор действует по тем же правилам, что и конкурсный управляющий, если нет специальных указаний в законе. Он устанавливает срок для заявления требований — также не меньше 60 дней со дня публикации сообщения о принудительной ликвидации (ч. 1, 4 ст. 23.4 закона № 395-1, п. 2 ст. 189.85 закона № 127-ФЗ).

Требование о включении в реестр требований кредиторов составляется письменно с учетом установленных правил. В частности, требования к его содержанию изложены в п. 20 ст. 189.32, п. 1 ст. 189.85 закона № 127-ФЗ. В такой документ включают сведения о кредиторе, его реквизитах, существе и размере требования.
Требование с приложениями нужно отправить временной администрации, конкурсному управляющему или ликвидатору. Их адреса можно узнать в изданиях «Коммерсантъ» или «Вестник Банка России», а если адресат — Агентство по страхованию вкладов, то на его сайте.

Полученное требование рассмотрят и, если сочтут обоснованным, внесут в реестр требований кредиторов. Как правило, это происходит не позднее 30 рабочих дней со дня получения. В тот же срок компанию уведомят, в каком размере и составе требование включили в реестр и к какой очереди его отнесли. Могут и отказать во включении в реестр или включить требование частично, о чем тоже направят уведомление (п. 23 ст. 189.32, п. 4 ст. 189.85 закона № 127-ФЗ, ч. 5 ст. 23.2, ч. 1 ст. 23.4 закона № 395-1).

Реестровое требование удовлетворят в рамках конкурсного производства или ликвидации банка в третью очередь наряду с другими требованиями этой очереди. Если денег не хватит, требование считается погашенным. Прежде других погашенными будут считаться требования, связанные с удовлетворением основной суммы задолженности, затем — требования, связанные с выплатой причитающихся процентов (п. 4 ст. 134, п. 1 ст. 189.92, п. п. 4.1, 32 ст. 189.96 закона № 127-ФЗ, ч. 5 ст. 23.4 закона № 395-1, пп. 2 п. 4.21.3 методики установления требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов ликвидируемой кредитной организации).

Заявите о возмещении средств по закону о страховании вкладов

По общему правилу денежные средства, которые размещены юрлицами или в их пользу, не подлежат обязательному страхованию (пп. 8 ч. 2 ст. 5 Закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ).

Право на получение страхового возмещения в порядке исключения есть лишь в некоторых случаях, прямо указанных в пп. 8 ч. 2 ст. 5 закона № 177-ФЗ. Например, страхуются вклады включенных в единый реестр СМСП юрлиц, сведения о которых содержатся в ЕГРЮЛ, за исключением кредитных и некредитных финансовых организаций, а также лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке (п. 1 ст. 5.1 закона № 177-ФЗ).

Получить возмещение при отзыве лицензии можно как по вкладам, так и по другим счетам. Закон № 177-ФЗ оперирует термином «вклад», но понимает под ним деньги, размещаемые на основании как договора банковского вклада, так и договора банковского счета (п. 2 ст. 2 закона № 177-ФЗ).

Чтобы вернуть деньги с застрахованных вкладов (счетов), нужно представить в Агентство по страхованию вкладов заявление по определенной форме с нужными приложениями. Это, как правило, можно сделать начиная со дня отзыва у банка лицензии до дня завершения конкурсного производства или ликвидации. Порядок приема заявлений можно узнать на сайте банка, Агентства по страхованию вкладов или ЦБ РФ (ч. 2 ст. 8, ч. 1 ст. 9, ч. 1, 4 ст. 10, ч. 1 ст. 12 закона № 177-ФЗ, пп. 6.1, 6.2 порядка, утвержденного Решением правления ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 03.08.2006, протокол № 46).

Заявление о выплате возмещения можно подать в электронной форме (пп. 22.1(1), 22.3(1) порядка № 46):

• через сервис по приему таких заявлений на сайте Агентства по страхованию вкладов;
• посредством услуги «Прием требований о выплате возмещения по вкладам», предоставляемой Агентством по страхованию вкладов на едином портале госуслуг. В этом случае у компании должна быть подтвержденная учетная запись в ЕСИА на этом портале и (или) УКЭП.

Заявления в электронной форме не могут подать (п. 22.1(1) порядка № 46):

• вкладчики, в отношении которых введена процедура банкротства;
• правопреемники юрлиц.

Они могут подать заявление с документами одним из следующих способов (ч. 8 ст. 10 закона № 177-ФЗ, п. 6.3 порядка № 46):

• направить посредством почтовой связи;
• передать через экспедицию Агентства или через банк;
• вручить непосредственно уполномоченному лицу.

Сумма и сроки выплаты возмещения

Сумму не более 1,4 млн рублей по всем застрахованным вкладам в банке по общему правилу вернут как страховое возмещение. Расчет сделают по остатку по вкладам (счетам) компании на конец дня, когда у банка отозвали лицензию. Деньги выплатят в течение трех рабочих дней после получения заявления с приложениями, но не ранее 14 дней со дня отзыва лицензии (ч. 1–3, 5 ст. 11, ч. 4 ст. 12 закона № 177-ФЗ).

Выплата по заявлению о выплате возмещения, поданному в электронной форме, осуществляется в течение трех рабочих дней, следующих за днем регистрации заявления в Агентстве по страхованию вкладов (п. 22.10(1) порядка № 46).

Сумму остатка на вкладе сверх возмещения вернут в рамках процедур ликвидации и банкротства банка. Требования в этом размере по общему правилу могут включить в реестр требований кредиторов в упрощенном порядке: достаточно заполнить нужный раздел в заявлении о выплате страхового возмещения, не подтверждая документами. Чтобы подать требование в упрощенном порядке при составлении заявления о выплате возмещения в электронной форме, нужно проставить в форме заявления соответствующую отметку и заполнить нужный раздел, не подтверждая документами (ч. 2 ст. 7 закона № 177-ФЗ, п. 29 ст. 189.32, п. 3 ст. 189.87 закона № 127-ФЗ, п. 14.1 порядка № 46).

Как погасить кредит, если у банка отозвали лицензию

До дня, когда в силу вступит решение суда о признании банка несостоятельным или о его ликвидации, банк вправе получать и взыскивать задолженность по ранее выданным кредитам (п. 1 ч. 13 ст. 20 закона № 395-1). То есть компания обязана продолжать платить по кредиту.

Реквизиты, на которые надо перечислять платежи, можно найти на официальном сайте банка, а также на сайте Банка России (информационное письмо Банка России от 14.04.2017 № ИН-06-14/17).
Если у компании есть деньги на счете в этом банке, зачесть их в счет оплаты кредита не получится. Это связано с тем, что с момента отзыва у банка лицензии до дня вступления в силу решения суда о признании банка банкротом или его ликвидации обязательства перед ним нельзя прекратить зачетом встречных однородных требований (п. 4 ч. 9 ст. 20 закона № 395-1).

После признания банка несостоятельным в рамках конкурсного производства конкурсный управляющий продаст (передаст) право требовать возврата кредита другому лицу (пп. 1, 2 ст. 189.89 закона № 127-ФЗ). В таком случае выплачивать долг придется уже другому кредитору.

После ликвидации кредитной организации ее право получать задолженность прекратится (п. 1 ст. 61 ГК РФ). Однако в рамках ликвидационных процедур право требовать с компании уплаты кредита может быть передано другому лицу (ч. 1 ст. 23.4 закона № 395-1, пп. 1, 2 ст. 189.89 закона № 127-ФЗ).

Нужно ли повторно уплачивать налоги

Платить налог заново не нужно, если соблюдены все следующие условия:

1) компания своевременно предъявила в банк платежное поручение, и на ее счете в этот момент было достаточно средств для уплаты налога. Обязанность уплатить его при таком условии считается исполненной с момента предъявления в банк платежного поручения (пп. 1 п. 6 ст. 45 НК РФ);
2) нет обстоятельств, при которых налог не считается уплаченным. Налог не будет считаться уплаченным (пп. 1, 4, 5 п. 13 ст. 45 НК РФ):
• если в платежном поручении неправильно указан номер счета УФК и (или) наименование банка получателя и из-за этого деньги не поступили в бюджет;
• компания отозвала из банка платежное поручение или банк вернул его, не исполнив;
• к счету организации есть требования, деньги по которым согласно ст. 855 ГК РФ списываются раньше, чем налоги. При этом денег на счете не хватает, чтобы погасить все эти требования и исполнить платежное поручение на перечисление денежных средств в счет уплаты налоговых платежей;
3) организация действовала добросовестно: не знала и не могла знать о том, что банк неспособен перечислить налог в бюджет. В противном случае, например, если банк уже не исполнял какие-то платежные поручения фирмы, налог уплаченным не считается (п. 32 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 5 (2017), утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 27.12.2017).

Если не соблюдено хотя бы одно из этих условий, налог придется заплатить повторно. Иначе компанию ждут негативные последствия неуплаты налога.

Эти же правила применимы и к уплате страховых взносов (п. 17 ст. 45 НК РФ, пп. 1 п. 4 ст. 26.1 Закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Нужно ли повторно платить контрагентам

Платить повторно контрагентам придется. Так как осуществлять банковские операции банк вправе на основании лицензии. Без нее он не может вести банковские счета, а значит, и осуществлять платежи (п. 1 ст. 848 ГК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 5, ч. 1 ст. 13 закона № 395-1). Таким образом, с момента отзыва лицензии банк не сможет отправить деньги получателю.

При расчетах в безналичной форме денежное обязательство по общему правилу считается исполненным, только когда деньги зачислены (п. 1 ст. 316 ГК РФ, п. 26 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении»):

• на корсчет банка, который обслуживает кредитора (если у должника и кредитора разные банки), или банка, который сам является кредитором;
• счет кредитора, если должника и кредитора обслуживает один и тот же банк.