Смена директора АО: пошаговая инструкция

Над статьей работали:
Автор: Сыскова Юлия; редактор: Бурцева Алла

Содержание

1. Кто назначает директора АО
2. Порядок действий при смене генерального директора АО
3. Протокол собрания о смене генерального директора АО

Кто назначает директора АО

Вопрос о назначении директора акционерного общества в зависимости от положений устава может находиться в компетенции (пп. 8 п. 1 ст. 48, п. 3 ст. 69 Закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ, далее – закон № 208-ФЗ):

• общего собрания акционеров;
• совета директоров (наблюдательного совета).

Если вопрос рассматривается на общем собрании акционеров, то решается он простым большинством голосов (п. 2 ст. 49, п. 1 ст. 58 закона № 208-ФЗ). Также достаточно будет большинства голосов членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, если уставом АО не предусмотрен другой порядок (п. 3 ст. 68 закона № 208-ФЗ).

Порядок действий при смене генерального директора АО

Рассмотрим порядок смены генерального директора АО на примере ситуации, когда такой вопрос находится в компетенции общего собрания акционеров.

Шаг 1 – подготовить и созвать общее собрание акционеров

В большинстве случаев вопрос смены генерального директора решается на внеочередном собрании акционеров, которое созывается по общим правилам, установленным ст. 55 закона № 208-ФЗ.

Созывает собрание совет директоров, а если его нет, то генеральный директор общества. Для этого он (п. 1 ст. 55, п. 1 ст. 52 закона № 208-ФЗ):

• принимает решение самостоятельно или на основании требования акционеров общества, имеющих в совокупности менее 10 процентов голосов;
• направляет уведомления всем акционерам как минимум за 21 день до дня, на который намечено собрание.

Повестку дня формирует совет директоров (генеральный директор) самостоятельно или включает в нее вопросы, предложенные лицом, требующим смены директора. Такая повестка должна содержать минимум два вопроса:

1. О прекращении полномочий единоличного исполнительного органа.
2. Об избрании единоличного исполнительного органа.

Если в акционерном обществе не сформирован совет директоров, то в повестку также включают вопрос о выборе лица, которое будет подписывать трудовой договор с новым генеральным директором. При наличии совета директоров договор подписывает председатель такого совета или другое лицо, уполномоченное советом (п. 3 ст. 69 закона № 208-ФЗ).

При проведении годового общего собрания акционеры общества, владеющие не менее чем двумя процентами голосов, могут предложить кандидатов на должность директора путем направления соответствующих предложений. Такие предложения должны поступить в акционерное общество не позднее чем через 30 дней после окончания отчетного года, если уставом не установлен более поздний срок (п. 1 ст. 53 закона № 208-ФЗ).

Шаг 2 – проверить, что кандидат на должность генерального директора не дисквалифицирован

После того как сформирована повестка дня и стали известны все кандидаты на должность генерального директора, нужно проверить, не дисквалифицированы ли данные лица. Это позволит избежать риска отказа во внесении в ЕГРЮЛ сведений о новом директоре общества (пп. «о» п. 1 ст. 23 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ, далее – закон № 129-ФЗ).

Сделать это можно бесплатно на сайте налоговой службы. Нужно выбрать вкладку «Дисквалификация» и ввести Ф.И.О. и даты рождения кандидатов на пост генерального директора.

Также можно получить соответствующие сведения в виде выписки из реестра дисквалифицированных лиц на основании запроса (п. 3 Порядка, утвержденного Приказом ФНС РФ от 31.12.2014 № НД-7-14/700@, п. 19 регламента, утвержденного Приказом ФНС РФ от 10.12.2019 № ММВ-7-14/627@).

Шаг 3 – провести общее собрание акционеров

Акционеры на общем собрании принимают решения в соответствии с повесткой дня.

1. Прекратить полномочия единоличного исполнительного органа в лице — Ф.И.О. генерального директора.
2. Избрать единоличный исполнительный орган в лице — Ф.И.О. нового генерального директора.

В АО с несколькими акционерами решения оформляют в виде протокола. Для их принятия нужно, чтобы за по каждому вопросу было отдано более 50 процентов голосов владельцев голосующих акций общества.

Уставом непубличного АО может быть предусмотрена необходимость большего количества голосов для принятия решений о смене директора (п. 3 ст. 181.2 ГК РФ, пп. 2, 5.1. ст. 49 закона № 208-ФЗ).

Если в АО один акционер, он единолично принимает решения и оформляет их письменно (п. 3 ст. 47 закона № 208-ФЗ).
Права и обязанности генерального директора общества определяются законодательством и договором (контрактом), который от имени общества подписывает председатель совета директоров (наблюдательного совета) или другое лицо, уполномоченное на то советом директоров (п. 3 ст. 69 закона № 208-ФЗ).

Потому после принятия решения об избрании генерального директора и закрепления этого факта в протоколе (решении) с ним необходимо заключить трудовой договор.

С прежним же директором договор необходимо расторгнуть. Если увольнение произошло не по вине директора – выплатить ему компенсацию (ст. 279 ТК РФ).

Шаг 4 – внести сведения о новом генеральном директоре в ЕГРЮЛ

Для внесения сведений в ЕГРЮЛ необходимо подготовить заявление по форме № Р13014, утвержденной Приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.

В нем нужно заполнить титульный лист, лист Н, а также лист И. Последний заполняют и в отношении прежнего директора (проставляют цифру 2 — прекращение полномочий), и в отношении нового проставляют цифру 1 — возложение полномочий).

Подписывает заявление новый директор (письмо Минфина РФ от 03.07.2020 № 03-12-13/57678). По общему правилу подлинность подписи должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Если заявление подают в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, нотариальное свидетельствование подписи не требуется (п. 1.2 ст. 9 закона № 129-ФЗ).

Заявление нужно подать в течение семи рабочих дней со дня принятия решения в регистрирующий орган по месту нахождения общества (пп. «л» п. 1, п. 5 ст. 5, п. 2 ст. 17 закона № 129-ФЗ). Другие документы подавать не следует. Также не нужно платить госпошлину.

При подаче документов налоговики выдают заявителю или его представителю расписку (пп. 72, 73 Административного регламента, утвержденного Приказом ФНС РФ от 13.01.2020 № ММВ-7-14/12@).

Налоговый орган должен зарегистрировать изменения в течение пяти рабочих дней со дня подачи документов (п. 1 ст. 8 закона № 129-ФЗ). По результатам регистрации заявитель (его представитель) получит лист записи ЕГРЮЛ, подтверждающий, что в реестр внесены соответствующие изменения (п. 3 ст. 11 закона № 129-ФЗ, п. 1 Приказа ФНС РФ от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@).

Следует учитывать, что в соответствии с поправками, внесенными в Федеральный закон от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ, с 1 сентября 2024 года в случае свидетельствования подлинности подписи заявителя на заявлении о внесении изменений в ЕГРЮЛ в связи с назначением директора, представление такого заявления осуществляется нотариусом. Он направляет его в регистрирующий орган в форме электронного документа, подписанного УКЭП нотариуса, через систему межведомственного электронного взаимодействия.

Шаг 5 – уведомить о смене генерального директора банк и контрагентов

О смене генерального директора необходимо известить банки, в которых открыты счета АО, и оформить новые карточки с образцами подписей. Старые карточки будут действовать до ее замены на новые (п. 7.11 инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Для оформления новой карточки в банк необходимо представить:

• заявление о внесении изменений в представленные ранее документы;
• протокол общего собрания акционеров о смене директора;
• приказ о приеме нового генерального директора на работу;
• трудовой договор;
• паспорт;
• выписку из ЕГРЮЛ (банк может запросить ее самостоятельно);
• карточку с образцами подписей.

Если организация использует интернет-банкинг, необходимо также заменить электронный ключ.

О смене генерального директора необходимо известить контрагентов – такая практика сложилась в деловом обороте. Делают это с помощью писем, подписанных новым генеральным директором. Вносить изменения в ранее заключенные договоры не требуется.

Протокол собрания о смене генерального директора АО

По итогам проведения общего собрания участников составляют протокол о смене генерального директора в письменной форме. Сделать это нужно в течение трех рабочих дней после закрытия собрания (п. 1 ст. 63 закона № 208-ФЗ). Документ подписывают председательствующий на собрании и секретарь собрания.

В протоколе указывают:

• место и время проведения собрания;
• общее количество голосов, которыми обладают акционеры – владельцы голосующих акций;
• количество голосов, которыми обладают акционеры, участвующие в собрании;
• председателя и секретаря собрания;
• повестку дня;
• Ф.И.О. лиц, выступавших по вопросам повестки;
• вопросы, которые были поставлены на голосование;
• итоги голосования и принятые решения.

Например, при смене директора принятые решения можно оформить следующим образом:

1. Досрочно прекратить полномочия генерального директора АО «Цветочки» Петрова Ивана Сидоровича «__» ___________ 20___ года;
2. Избрать на должность генерального директора АО «Цветочки» Иванова Валентина Валентиновича (паспортные данные, адрес места жительства, ИНН) «__» ___________ 20___ года.

Факт принятия общим собранием акционеров решения о смене генерального директора посредством очного голосования и состав присутствующих при этом акционеров подтверждает (пп. 1, 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ):

• в публичном обществе (бывшем ОАО) — регистратор, выполняющий функции счетной комиссии;
• в непубличном обществе (бывшем ЗАО) – регистратор, выполняющий функции счетной комиссии, или нотариус, который присутствовал на собрании. Последний выдает соответствующее свидетельство (п. 5.13 приложения к письму ФНП от 01.09.2014 № 2405/03-16-3).

Пример протокола.

Образец протокола о смене генерального директора АО