Все новости законодательства
у вас на почте

Подпишитесь на рассылки

Все новости законодательства в вашей электронной почте

Подпишитесь на наши рассылки

Доказан формальный документооборот: денежные средства, перечисленные контрагентам, обналичивались через физлиц при отсутствии ресурсов для реальной деятельности

Инспекция провела выездную налоговую проверку общества, в результате которой были доначислены НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, начислены пени и штрафы. Компания создала формальный документооборот по сделкам с некоторыми контрагентами в отсутствие реальных хозяйственных операций по поставке товаров и оказанию услуг. Кроме того, она выплатила директору и сотруднице общества денежные средства без подтверждения их расходования на нужды общества.

Управление отменило решение инспекции в части начисления штрафных санкций. Общество не согласилось с решением налогового органа и подало исковое заявление с требованием признать его недействительным.

Суды трех инстанций отказали истцу в удовлетворении требований, установив, что:
— у спорных контрагентов отсутствовали трудовые, материальные и производственные ресурсы. Они представляли отчетность с нулевыми или минимальными показателями;
— движение денежных средств по счетам спорных организаций имело транзитный характер;
— не представлены необходимые документы, подтверждающие покупку материалов и товаров, выполнение работ, оказание транспортных услуг;
— спорные контрагенты обналичивали денежные средства путем их перечисления на счета физических лиц;
— совпадение IP-адреса спорного контрагента с IP-адресом другого лица имеет признаки технической организации;
— выплаченные организацией денежные средства являлись для сотрудников доходом, с которого надлежало уплатить НДФЛ и страховые взносы.

эту статью еще не обсуждали
Вы можете оставить первый комментарий

Авторизуйтесь, чтобы оставлять комментарии

Нет аккаунта? Зарегистрируйтесь